12 Мая 2014

Данный пример подробно описывает, чего НЕ стоит делать, желая получить выгоду от спонсируемых правительством программ по уменьшению налогов. Катя поздно осознала свои ошибки, совершённые на фоне высокой конкуренции на рынке недвижимости, поджимающих сроков и, самое главное, отсутствия правильного совета.

«Я купила однокомнатный кондо в 2011году, и для этого мне пришлось потратить все свои сбережения, в том числе и RRSP», — говорит она. Её кондоминиум в Торонто находился вблизи станции метро, поэтому желающих приобрести этот лот было много. Естественно, началась война предложений.

В итоге, Катя заплатила $407,000, что было намного дороже изначальной цены и того, на какую сумму она рассчитывала. Чтобы избежать оплаты дорогостоящей мортгидж страховки, она с трудом насобирала на 20%-ый первоначальный взнос.

За два месяца до закрытия сделки, она сняла с своих RRSP счетов (в двух банках) $13,000.

Катя и не подозревала о дополнительных расходах до тех пор, пока несколько месяцев назад ей не пришёл налоговый счёт на сумму $5,000 за снятие, казалось бы собственных денег со своего счёта.

Что же произошло? Оказывается, её оштрафовали за то, что она не уведомила банки о том, что на момент снятия денег она покупала свою первую недвижимость и планировала использовать снимаемые со счетов RRSPсредства в качестве первоначального взноса.

«Я по глупости не сказала банку, для чего мне нужны эти деньги. Это означало, что они не обладали необходимой информацией для соответствующего обозначения операции снятия денег с RRSP счётов», — признаётся она, виня себя в ошибке по неопытности.

Собственно, это была её первая ошибка. Катя должна была связаться с Канадским налоговым агентством и зайти на его веб-сайт, чтобы узнать точно, каким образом работает План покупки дома (Home Buyers’ Plan — HBP).

Напомним, HBP позволяет вам снять до $25,000 в год с вашего RRSP счёта для покупки соответствующего жилья.

Вам необходимо заполнить форму Т1036 для каждой операции снятия денег с RRSP.

Затем вы отдаёте форму вашему банку и получаете от него форму T4RSP, указывающую в графе 27 сумму, которую вы сняли по плану НВР. Этот документ нужно прикрепить к вашей налоговой декларации.

Катя совершила вторую ошибку: она предположила, что будет довольно просто исправить всю бумажную работу (которая не была соответствующим образом проделана) и указать цель снятия денег задним числом (больше, чем два года назад).

«Я разговаривала с двумя представителями CRA. Оба они заявили, что я могу задним числом указать цель снятия денег с RRSP счёта и подписать их под Home Buyers’ Plan. Всё, что мне было нужно, это, чтобы банки переиздали мой Т4 бланк», — говорит она.

Но, когда она обратилась к банкам в которых она хранит свои RRSPсбережения с данной просьбой, один из них согласился, а другой – нет.

Необходимо понимать, что банки в таких ситуациях имеют право принимать собственные решения.

«Если форма не заполнена указанным способом до снятия денег, Министр Государственных Доходов не имеет законодательной власти переписать снятие денег с RRSP счёта под программу НВР задним числом», — пояснил представитель CRA.

«Это мои деньги», — написала Катя в электронном письме. «Разве это справедливо, что правительство кладёт себе в карман мои деньги?».

Это была третья ошибка Катерины. Она не понимала, что правительство всегда крайне ревностно следит за нашими RRSP счетами. И так как данные взносы отделяются от дохода и не облагаются налогом сегодня, позже вам все-таки придётся платить налоги за их снятие.